实务中哪些费用可以结转以后年度抵扣
1、可以结转以后年度扣除的费用有哪些：可结转年度扣除后的职工教育经费、广告费和经营费、公益捐款支出（扣除后可结转三个纳税年度）、手续费用和佣金支付（保险公司可结转后从年度中扣除）、弥补损失，最长不得超过5年（高新技术企业或中小企业，不得超过10年）。目前没有年限限制。
2、其次，广告费和业务宣传费也享有转至以后年度扣除的权益。企业当年的广告费和业务宣传费，若不超过当年销售收入的15%，即可全额扣除；超过部分，则需结转至以后年度扣除。再者，企业购置专用设备抵减是另一项允许转至以后年度扣除的费用。
3、捐赠支出可以结转3年内扣除。亏损的弥补、专用设备投资额的抵免、境外分支机构的实际亏损额以及已缴所得税额的抵免，可以延续5年。
工业、商业、服务业等行业的税负率分别是多少?
1、上表所列出的是增值税一般纳税人主要行业的增值税税负率，工业企业平均税负在8-0%之间；商业企业税率在1%—5%之间；服务业增值税的税负率一般是在3%-5%之间。当然有些行业因为利润奇高导致增值税税率也奇高，（如烟草行业，增值税税负11%，不要忘记增值税率才13%）。
2、从数据中可以看出，工业企业的平均税负在8%至0%的区间内浮动，商业企业的税率则分布在1%至5%之间，而服务业的增值税税负率大致在3%至5%。增值税税负率的计算公式是：当期应纳增值税与当期应税销售收入的比例。具体来说，应纳增值税等于销项税额减去实际抵扣的进项税额。
3、餐饮服务：增值税税负率一般在 2% - 4%。企业所得税税负率大概在 5% - 3%。物流运输：增值税税负率一般在 2% - 4%。企业所得税税负率大约在 5% - 3%。金融业 银行业：增值税税负率一般在 3% - 5%。企业所得税税负率大概在 5% - 3%。
4、税负率＝年度应纳所得税税额（包含预缴）／企业收入总额。
制造业是不是工业企业?多少销售额会被强制申请一般纳税人?
1、根据新的增值税暂行条例，工业企业年销售额达到50万，商业企业达到80万，便会被强制申请一般纳税人身份。制造业作为工业企业的重要组成部分，其年销售额一旦达到规定的标准，就必须遵循该条例，申请成为一般纳税人。这一要求旨在优化税收管理，提升税制效率，同时也对企业财务管理和税务筹划提出了更高要求。
2、根据最新的增值税条例，工业企业年销售额若达到50万元，商业企业年销售额若达到80万元，便需要强制性成为一般纳税人企业。这标志着企业进入了一个新的税务管理阶段，承担起更多的税收责任和义务。企业需要按照一般纳税人的标准进行会计核算和税务申报，以确保准确计算和缴纳增值税。
3、在中国，企业规模的认定标准之一是年销售额。对于工业企业而言，如果年销售额达到50万元，就需要考虑申请成为一般纳税人。同样地，商业企业如果年销售额达到80万元，也需要进行相应的税务认定。而对于交通运输和服务业，这一门槛则更高，年收入达到500万元的企业，也应主动申请成为一般纳税人。
增值税税负率行业标准
税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。行业不同税负率也不同，一般平均税负率在0.9至15之间。一般增值税的税负率是销售总额的1%。
制造业 机械制造业：增值税税负率一般在 2% - 4% 左右。企业所得税税负率通常在 5% - 3%。汽车制造业：增值税税负率可能在 3% - 5%。企业所得税税负率大概在 2% - 4%。批发和零售业 食品批发：增值税税负率一般在 1% - 3%。企业所得税税负率大约在 1% - 5%。
增值税税负率控制在3%。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是17%或13%，而是低于该比例。一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于1%（商业企业5%左右），各行业的税负率是不同的。
企业所得税税负率一般控制在多少
1、增值税税负率可以有效的对公司成本进行提前管理，使得公司能够平稳运作。增值税 税负率 = 实际交纳 增值税税额 / 未申报纳税的实际销售额× 100% 。以上就是税负率一般控制在多少？相关内容。税负率介绍 增值税税负率，就是经营人应纳所得税占销售额的百分比率。
2、律师解答 企业所得税税负率，为年度交纳所得税税额占该企业收入总额的百分比。一般纳税人企业所得税的税负率的多少具体要看什么行业，各行业的税负率是不同的。一般工业企业在2%左右，商业和批发要低些。
3、税负率，这个术语在商业领域内显得尤为重要。它实际上是指企业在一个纳税周期内应缴纳的增值税占其总收入的比例。对于小规模纳税人而言，这个税率是固定的，例如3%，而对一般纳税人而言，情况则复杂得多。由于一般纳税人可以抵扣进项税额，因此其实际税负率通常远低于17%或13%的名义税率。
4、不同行业的税负率差异较大，这要求企业在制定财务和税务策略时，必须充分考虑自身所处行业的特点，合理规划以降低税负。此外，企业还应密切关注税法的动态调整，以便更好地适应税制改革，有效减轻税务负担。总体来看，企业所得税税负率的高低与行业特性紧密相关。
2021年各行业税负率清单
农副食品加工50%；食品饮料50%；纺织品（化纤）25%；纺织服装、皮羽毛（绒）及产品91%；造纸及纸制品行业00%；建材产品98%；化工产品35%；医药制造业50%；卷烟加工150%；塑料制品行业.50%等。以上是2021年各行业税负率清单的相关内容。
以下是2021年各行业税负率的具体数据：建材产品： 98% 化工产品： 35% 医药制造业： 50% 卷烟加工： 150% 塑料制品业： 50%在对增值税一般纳税人的税务评估中，税负率被视为一个关键的评估指标。无论是税务机关还是企业自身，都需要深入研究企业的税负率是否处于合理范围内。
租赁业：50%；1专用设备制造业：00%；1特殊技术服务业：50%；1专用机械制造业：00%；1畜牧业：20%；1房地产行业：00%。好了，以上就是2021各行业税负率一览表，希望能够帮助到遇到此类问题的小伙伴。
、塑料制品业50%等。 以上就是2021年各行业税负率一览表相关内容。税负率是啥税负率就是指增值税缴税扣缴义务人本期应缴增值税占本期应税销售额的占比。
金税三期实施以来，税收评估引入了六大预警指标，旨在对各类行业实施更为精确的税负率监控。会计人员在工作中需熟知这些指标与各行业最新预警税负率，以确保合法合规操作。以下是六大预警指标与各行业税负率的概览。在面对税负率异常时，企业应警惕税务稽查的可能。